平陽縣人民政府辦公室文件

平政辦〔2025〕25號

平陽縣人民政府辦公室關于印發(fā)平陽縣國有企業(yè)投資管理辦法的通知

關于印發(fā)平陽縣國有企業(yè)投資管理辦法的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，縣政府直屬各單位：

《平陽縣國有企業(yè)投資管理辦法》已經縣政府第48次常務會議審議通過，現印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

平陽縣人民政府辦公室

2025年4月3日

（此件公開發(fā)布）

平陽縣國有企業(yè)投資管理辦法

一、總則

為進一步加強國有企業(yè)投資管理，科學決策投資項目，規(guī)范投資行為，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，結合本縣實際，制定本辦法。

二、投資活動的主體及要點

（一）本辦法適用范圍為全縣國有企業(yè)及所屬全資、控股企業(yè)（以下簡稱國有企業(yè)）。

（二）本辦法所稱投資包括以下事項：

1.股權投資：新設權屬企業(yè)、收購兼并、股權置換、合資合作、出資企業(yè)追加投入等；

2.固定資產投資：基本建設投資、購置不動產、技術改造等；

3.金融投資：證券（基金）投資、債券投資、外匯投資、保險產品投資、委托理財、委托貸款、期貨等金融衍生業(yè)務投資等；

4.其他投資。

（三）國有企業(yè)是投資活動的決策主體、實施主體和責任主體，其主要職責是：

1.制訂公司投資管理制度和程序，并貫徹執(zhí)行；

2.按照國家有關法律、法規(guī)，組織開展和管理公司具體投資活動；

3.負責公司本級并指導管理所屬企業(yè)的投資項目可行性研究、投資決策、風險控制、投資評價等；

4.向縣財政局（國資辦）報送投資備案項目的報告；

5.向縣財政局（國資辦）報送年度投資計劃和年度投資統(tǒng)計分析報告；

6.對所屬企業(yè)履行投資監(jiān)管職責。

（四）國有企業(yè)投資活動應當遵循以下原則：

1.符合國家和地方（含省、市、縣）經濟發(fā)展規(guī)劃、產業(yè)導向等有關政策法規(guī)的方向和要求；

2.符合縣級國有資本布局結構調整方向、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和主業(yè)發(fā)展需要；

3.投資活動應規(guī)范執(zhí)行企業(yè)投資決策程序，符合有關管理制度要求；

4.投資規(guī)模應與企業(yè)資產經營規(guī)模、資產負債水平及實際籌資能力相適應；

5.從嚴管理境外投資、金融投資，審慎開展與非國有企業(yè)的合作投資。

（五）國有企業(yè)必須建立健全投資管理制度，制度主要包括或明確以下內容：

1.董事會投資決策管理規(guī)則、權限和決策程序；

2.明確投資管理日常工作機構及管理職責；

3.對所屬企業(yè)投資項目管理的規(guī)則和程序；

4.明確開展投資活動所必須遵循的基本原則，以及資產負債率、投資收益率等內部管理控制指標；

5.嚴格控制非主業(yè)投資的原則、措施和控制指標；

6.開展項目可行性研究和論證的規(guī)定或制度；

7.固定資產投資項目組織實施中的招投標管理、工程建設監(jiān)督管理體系與實施過程的管理規(guī)定或制度；

8.對外股權投資和金融投資的約束性管理規(guī)定；

9.重大投資項目審計和后評價工作體系的制度建設與實施要求；

10.投資風險管理機制，重點是法律、財務等方面的風險防范措施及重大投資活動可能出現問題的處理預案；

11.責任追究制度；

12.需規(guī)定或明確的其他事項。

（六）國有企業(yè)決定具體投資活動，必須履行以下決策程序和要求：

1.由國有企業(yè)負責投資管理的機構在科學論證的基礎上擬出初步投資方案；

2.編制或按相關規(guī)定委托有資質的機構編制可行性研究報告，必要的還應編制重大決策社會風險評估報告；

3.由國有企業(yè)總經理負責召集經營班子研究完善，并正式提出投資方案；

4.國有企業(yè)董事會召開會議，結合可研報告及重大風險評估意見書，對投資方案進行研究討論，并作出決議；

5.國有企業(yè)投資方案在執(zhí)行過程中如有投資額、資金來源及構成需要調整，或投資對象股權結構發(fā)生變化、投資合作方違約、因不可控因素造成投資風險劇增或已存在較大潛在損失等重大變化，需要調整或終止投資方案的，必須經企業(yè)董事會重新決策并作出新的書面決議；

6.國有企業(yè)董事會應當定期聽取、分析、檢查全部投資項目的執(zhí)行情況；國有企業(yè)的投資事項納入“三重一大”決策。

（七）縣財政局（國資辦）按照國有經濟布局優(yōu)化和結構調整要求，以投資方向、投資效益、風險管控、程序合規(guī)為重點，加強對國有企業(yè)投資活動的監(jiān)督管理，管理的主要內容是：

1.組織研究和明確縣級國有資本戰(zhàn)略投資導向；

2.指導國有企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度，并開展監(jiān)督檢查；

3.督促國有企業(yè)組織實施年度投資計劃，監(jiān)督、檢查年度投資計劃的執(zhí)行情況；

4.建立國有企業(yè)重要投資事項報告、備案并指導企業(yè)認真貫徹執(zhí)行；

5.對國有企業(yè)總體投資情況進行統(tǒng)計分析，組織和指導國有企業(yè)開展投資項目后評價；

6.法律、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責。

三、投資計劃管理

（八）國有企業(yè)應根據企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，按照本辦法要求編制年度投資計劃，與年度財務預算相銜接。年度投資計劃的主要內容包括：

1.整個公司的年度投資計劃總體規(guī)模、資金來源與構成；

2.計劃投資的產業(yè)結構、投資區(qū)域分布、年度投資進度安排；

3.納入年度計劃的具體投資項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限、投資風險等基本情況（包括公司本級和下屬企業(yè)）。

（九）國有企業(yè)的年度投資計劃經董事會審議通過后，并于每年3月底之前報縣財政局（國資辦）審核，縣財政局（國資辦）審核后報縣政府審議。

（十）投資計劃經縣政府專題會議批準后，國有企業(yè)需要增補投資計劃的，按照以下程序辦理審批手續(xù)：

1.國有企業(yè)做好投資項目的可行性研究等前期論證工作，在征求職能部門意見后，編制項目可行性研究報告與投資方案，根據內部決策權限與決策程序進行決議。

2.國有企業(yè)填報《平陽縣國有企業(yè)投資項目年度計劃增補意見單》，投資額在400萬元以下的，報縣財政局（國資辦）審批；投資額400萬元（含）以上的，經縣財政局（國資辦）審核后報縣政府審批。

四、投資項目的監(jiān)督管理

（十一）建立國有企業(yè)投資決策分類分級管理機制，除縣委縣政府直接決策項目（一般指縣委縣政府以書面形式直接明確或下達任務的）外，對下述項目，應提交國有企業(yè)黨委會前置研究討論，并于公司董事會決策后報告縣財政局（國資辦）備案。嚴禁國有企業(yè)通過項目分拆等方式規(guī)避監(jiān)管，縣財政局（國資辦）認為比較復雜的投資項目，報縣政府審議。

1.整體并購國有企業(yè)之外的企業(yè)（以收購有關資質為目的，并購后隨即吸收合并的除外）；

2.因本次投資成為持牌金融機構、類金融機構實際控制人的投資項目；

3.境外投資項目（包括設立辦事機構）；

4.縣財政局（國資辦）認定的其他需報告的投資項目。

縣財政局（國資辦）可根據實際執(zhí)行情況，對上述項目進行動態(tài)調整。

（十二）國有企業(yè)辦理投資項目備案，應向縣財政局（國資辦）報送以下材料：

1.《國有企業(yè)投資項目備案表》；

2.投資方案、盡職調查報告、業(yè)務部門出具的可行性研究報告、集團風控或法律部門出具的風險和法律報告、集團財務部門出具的項目收益測算報告；

3.決定投資的程序性文件，包括政府部門投資項目批復意見、需前置條件的職能部門意見等；

4.企業(yè)黨委會書面意見、董事會決議等；

5.其他需報送的有關材料。

（十三）縣財政局（國資辦）在確認收到備案材料后對項目進行研究，必要時召集外部專家開展專題論證。經縣國資辦主任辦公會議研究后，簽署《國有企業(yè)投資項目備案表》。國有企業(yè)收到備案表后，及時組織項目實施。

（十四）國有企業(yè)已備案的項目在實施前，如投資金額、投資標的、投資方式等核心事項發(fā)生重大變化，應重新履行備案程序，包括但不限于以下情況：

1.縣財政局（國資辦）出具意見后一年內未能實施但擬繼續(xù)實施的。

2.投資額變化超過30%或者資金來源及構成進行重大調整的。

3.投資標的發(fā)生變化的。

4.與合作方在權利義務約定上發(fā)生重大調整且對我方不利的。

（十五）國有企業(yè)受讓上市及擬上市公司股份、參與上市及擬上市公司重組、股權收購、增資擴股等投資行為，應當報送縣財政局（國資辦）審核后報縣政府審批。

五、投資統(tǒng)計分析報告管理

（十六）國有企業(yè)應根據年度投資計劃執(zhí)行情況編制年度投資統(tǒng)計分析報告。年度投資統(tǒng)計分析報告的主要內容應包括：

1.年度投資計劃總體執(zhí)行情況；

2.具體投資項目實施情況；

3.當年投資對促進企業(yè)結構調整、生產經營、技術進步、經濟效益等方面的成效；

4.對存在的問題、經驗教訓和需要進一步改進的工作進行綜合分析；

5.需報告的其他重大事項。

（十七）國有企業(yè)應于次年度3月底前將上一年度投資統(tǒng)計分析報告報縣財政局（國資辦）。

（十八）國有企業(yè)應積極開展投資項目的后評估工作。原則上，對完成投資的項目都要開展后評估工作，并將評估結果報告縣財政局（國資辦）。縣財政局（國資辦）加強對國有企業(yè)投資活動的后評估管理，可結合實際選定重點項目深入開展投資效果評估，對不按規(guī)定程序決策或盲目決策造成經營困難、資金難回收或與市場惡性競爭的，應當依法依規(guī)進行處理。

六、投資風險防控

（十九）國有企業(yè)應當將投資風險的防控納入國有企業(yè)全面風險管理體系，從企業(yè)治理、組織結構、內部控制系統(tǒng)、信息管理、企業(yè)文化等各方面，建立健全有利于風險識別、風險控制、風險化解的風險管理體系。

（二十）國有企業(yè)應當嚴格管理金融投資行為，審慎開展金融投資業(yè)務，完善和規(guī)范內部決策程序及控制體系，嚴密控制金融投資風險。

1.嚴格規(guī)范金融投資資金來源，不得融資進行金融投資，不得挪用專項資金進行金融投資，不得違反法律法規(guī)進行金融投資；

2.金融投資規(guī)模和比例應當與自身的權益和財務狀況相匹配，不得影響正常業(yè)務所需資金，資產負債率高、經營虧損、現金流緊張的企業(yè)不得進行金融投資；

3.開展金融衍生業(yè)務（包括期貨、期權、遠期、掉期及其他組合產品等）時，應嚴守套期保值原則，不得開展投機性質的金融衍生業(yè)務；

4.開展金融衍生業(yè)務時，要對選擇的金融衍生工具、確定的套期保值額度、交易品種、止損限額以及不同級別人員的業(yè)務權限等內容進行認真審核，并指定專門部門具體負責操作。

（二十一）國有企業(yè)應當加強對境外投資活動的管理和規(guī)范。應當在科學論證的基礎上，客觀評估自身條件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，穩(wěn)妥開展境外投資。

七、投資監(jiān)督

（二十二）國有企業(yè)重要物資設備采購、重大工程項目等應建立采購和招投標制度，并對項目進行全過程跟蹤管理。

（二十三）國有企業(yè)應當建立健全內部審計制度，對重大投資項目進行全過程審計和監(jiān)督工作；必要時，可采取引進第三方工程審價等輔助措施。

（二十四）縣財政局（國資辦）加強對國有企業(yè)和所屬企業(yè)投資行為的監(jiān)督檢查，發(fā)現違反本辦法和投資決策程序的，責令改正，并視情況作進一步處理；情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關規(guī)定追究有關人員責任。

八、附則

（二十五）其他部門代行管理職責的國有企業(yè)、國有企業(yè)所屬的國有獨資和國有控股企業(yè)的投資活動，由履行或受托代行管理職責的縣級部門參照本辦法執(zhí)行。

（二十六）本辦法自2025年5月3日起施行，《平陽縣人民政府辦公室關于印發(fā)平陽縣國有企業(yè)投資管理試行辦法的通知》（平政辦〔2018〕206號）同時廢止。

附件：1.國有企業(yè)投資項目年度計劃增補意見單

2.國有企業(yè)投資項目備案表

附件1

平陽縣國有企業(yè)投資項目年度計劃增補意見單

附件2

平陽縣國有企業(yè)投資項目備案表

報送企業(yè)：

注：此表一式二份，國有企業(yè)、縣國資辦各備存一份

抄送：縣委各部門，縣人大常委會、縣政協(xié)辦公室，縣人武部，縣法院，縣檢察院，各人民團體。

平陽縣人民政府辦公室                      2025年4月3日印發(fā)